第一次申報海外所得？表格填寫與避免漏報全攻略！

常見錯誤解析

在海外所得申報中，

80%費用率的正確使用

您提到的「收入」與「所得」的區別，以及80%費用率的欄位，通常適用於特定情況，例如個人經營計程車客運業等。在海外所得申報中，除非您的所得類型適用80%費用率的規定，否則不應隨意使用。一般情況下，海外投資所得應以實際收入扣除可舉證的成本費用後的餘額申報。若無法提供成本費用證明，則可能需要依照國稅局的規定，按一定比例計算所得額，例如不動產按實際成交價格之12％，有價證券按實際成交價格之20％計算。

總之，正確填寫海外所得申報表，需要對相關規定有一定程度的瞭解，並仔細核對各項資訊。若您對申報有任何疑問，建議諮詢專業的稅務顧問，以確保您的權益。

海外所得申報準備： 首次申報，文件準備與流程解析

首次申報海外所得，許多投資者常因不熟悉相關規定而感到困惑。別擔心，本節將詳細解析申報前的準備工作，讓您輕鬆掌握申報流程，避免遺漏。 申報海外所得前，充分的準備是成功申報的基石。以下將分點說明您需要完成的各項準備工作：

一、確認申報資格與所得類別

• 確認是否需要申報： 依照台灣稅法規定，同一申報戶全年海外所得總額未達新台幣 100 萬元者，可免申報。但若超過 100 萬元，即使未達課稅門檻 670 萬元，仍須全額申報 。
• 瞭解海外所得的定義： 海外所得指的是非中華民國來源所得，以及非台灣地區與大陸地區人民關係條例規定的大陸地區來源所得 。
• 常見海外所得類型：
  • 海外工作收入： 在海外工作所獲得的薪資、津貼等。
  • 海外投資所得： 投資海外股票、基金、債券等所獲得的股息、利息、資本利得。
  • 海外財產交易所得： 處分海外房地產、有價證券等所獲得的利得。
  • 其他海外所得： 例如海外的租金收入等。
• 區分「收入」與「所得」： 務必區分「收入」與「所得」的差異。「收入」是指未扣除任何成本費用的原始收入，而「所得」是指收入扣除相關成本費用後的餘額。部分申報欄位（例如適用 80% 費用率的情況）可能需要填寫「收入」金額。

二、準備申報所需文件

為了準確計算海外所得，並應對日後的稅務查覈，請務必準備以下相關證明文件：

• 所得證明文件：
  • 海外公司發出的薪資單（Pay Slip）
  • 海外公司開立的年度所得證明
  • 海外銀行對帳單
  • 投資憑證（例如：基金對帳單、股票交易紀錄）
  • 房地產買賣合約
  • 租賃合約
• 成本費用證明： 為了降低稅負，務必準備相關成本費用證明，例如：
  • 投資成本證明（例如：購買基金或股票的交易紀錄）
  • 仲介費用證明
  • 修繕費用證明（針對海外房地產）

  若無法提供成本費用證明，國稅局將按一定比例計算所得額（例如：不動產按實際成交價格之 12%，有價證券按實際成交價格之 20%） [根據您的提問]。

• 其他證明文件：
  • 收、付款紀錄
  • 合約書
  • 外匯證明（證明所得匯入台灣時的匯率）
  • 已在海外繳納所得稅的證明文件 (納稅證明為外文者，除英文以外應檢附中文譯本) [根據您的提問]。

三、人民幣與新台幣之折算

若您的海外所得是以人民幣或其他外幣計價，申報時需將其換算為新台幣。請留意財政部公佈的綜合所得稅結算申報新台幣與人民幣之折算率 [根據您的提問]。您可以參考 財政部稅務入口網(https://www.etax.nat.gov.tw/) 查詢最新的折算率。

四、善用國稅局資源

如果您對海外所得申報有任何疑問，可以善用國稅局提供的各種資源：

• 財政部稅務入口網： 財政部稅務入口網提供豐富的稅務資訊，包括海外所得申報的相關規定、表格下載、常見問題解答等。
• 稅務諮詢專線： 您可以撥打國稅局的稅務諮詢專線，向專業人員諮詢。
• 各地區國稅局： 您也可以親自前往各地區國稅局，向稅務人員請教。

海外所得申報流程：首次申報表格填寫全攻略

首次申報海外所得，許多投資者常感到不知所措。本節將詳細解析申報流程，手把手教您填寫申報表格，讓您輕鬆掌握申報要點。

一、確認申報資格與所得類別

在開始填寫申報表格之前，請務必確認您是否符合申報海外所得的資格。如前所述，同一申報戶全年海外所得合計數達新台幣100萬元者，即須申報。同時，釐清您的海外所得類別，例如：

• 海外薪資所得：海外工作取得的薪資。
• 海外投資所得：包括股息、利息、基金配息等。
• 海外財產交易所得：例如出售海外房地產、股票等。

二、取得申報表格

您可以透過以下管道取得申報表格：

• 線上申報：前往財政部電子申報繳稅服務網站，下載相關申報軟體及表格。
• 人工申報：至各地區國稅局索取紙本申報表格。

三、填寫申報表格

以線上申報為例，填寫申報表格時，請注意以下步驟：

1. 登入申報系統：使用您的自然人憑證、健保卡或電子憑證登入財政部電子申報繳稅服務網站。
2. 選擇申報年度：選擇您要申報的所得年度。
3. 填寫基本資料：填寫您的個人基本資料，包括姓名、身分證字號、戶籍地址等。
4. 填寫所得資料：
   • 海外所得專區：找到海外所得申報專區，點選進入。
   • 所得類別：根據您的所得類別，選擇對應的欄位。
   • 填寫所得額：根據您的證明文件，如實填寫所得額。
     

     四、常見申報欄位解析

     以下列出幾個常見的申報欄位，並提供填寫

     五、注意事項

     在填寫申報表格時，請注意以下事項：

     • 誠實申報：務必誠實申報您的海外所得，切勿隱瞞或虛報。
     • 保留相關證明文件：妥善保存相關的所得來源證明、成本費用證明等文件，以備國稅局查覈。
     • 注意申報期限：請在規定的申報期限內完成申報。
     • 尋求專業協助：若您對海外所得申報有任何疑問，建議尋求專業的稅務顧問或會計師的協助。

     海外所得申報流程

     步驟	內容	說明
     一、確認申報資格與所得類別	全年海外所得合計數達新台幣100萬元者，即須申報 釐清您的海外所得類別： 海外薪資所得 海外投資所得 海外財產交易所得	確認是否符合申報資格，並瞭解所得類別。
     二、取得申報表格	線上申報：財政部電子申報繳稅服務網站 人工申報：各地區國稅局	選擇適合您的管道取得申報表格。
     三、填寫申報表格	登入申報系統 選擇申報年度 填寫基本資料 填寫所得資料： 海外所得專區 所得類別 填寫所得額	以線上申報為例，逐步填寫申報表格。
     四、注意事項	誠實申報 保留相關證明文件 注意申報期限 尋求專業協助	在填寫申報表格時，請注意相關事項。

     海外所得申報實戰：第一次申報，表格填寫避坑指南

     首次申報海外所得，許多投資者會感到困惑，不確定如何正確填寫申報表格，以及如何避免常見的申報錯誤。作為您的稅務規劃專家，我將提供一些實戰技巧，幫助您順利完成申報，避免不必要的稅務風險。

     常見申報錯誤與應對策略

     以下列出一些常見的海外所得申報錯誤，以及應對策略，

     • 誤以為海外所得未達100萬元就無需申報：

       這是最常見的錯誤之一。根據規定，同一申報戶全年海外所得合計數未達新台幣100萬元者，免予計入基本所得額。但若超過100萬元，則必須全數申報。即使您的海外所得未達課稅門檻670萬元，超過100萬元仍需誠實申報，以免受罰。

     • 誤認KY股股利是國內所得：

       我國目前核準境外公司在台掛牌上市（櫃）之股票，通稱KY股。個人取得KY股票所發放的股利為海外所得，應計入基本所得額申報。

     • 未能區分「收入」與「所得」：

       申報時，應注意「收入」與「所得」的差異。申報表中可填入80%費用率的欄位稱為「收入」，而金融機構提供的海外投資對帳單中[根據您的提問]。

     • 誤認海外基金轉換無須課稅：

       海外基金轉換後，即有贖回原基金，並以贖回基金之金額，再重新投資購買新基金之意思表示。因此於基金轉換當年度即應計算原基金損益，計入所得課稅。

     • 誤認海外財產交易損失可與海外不同類別所得互抵：

       海外財產交易損失僅能於同年度海外財產交易所得中扣除，不能與海外利息所得或營利所得互抵。倘若該年度無交易所得可扣除，或扣除不足，不能遞延至以後年度扣抵.

     • 未保存相關證明文件：

       為了準確計算海外所得，並應對日後的稅務查覈，請務必妥善保存相關的所得來源證明、成本費用證明等文件。

     • 未注意人民幣與新台幣之折算率：

       申報時，應留意綜合所得稅結算申報新台幣與人民幣之折算率。

     • 未誠實申報：

       務必誠實申報您的海外所得，切勿隱瞞或虛報，以免觸法。

     申報表填寫技巧

     • 仔細閱讀填寫
       

       稅務規劃建議

       除了正確填寫申報表外，進行合理的稅務規劃也能幫助您合法節稅。

       • 瞭解各國稅法規定：

         瞭解您投資所在地的稅法規定，可以幫助您更好地規劃投資策略，降低稅負。

       • 善用稅收協定：

         台灣與許多國家簽訂了稅收協定，可以避免雙重課稅。瞭解這些協定，可以幫助您合法節稅.

       • 尋求專業協助：

         如果您對海外所得申報有任何疑問，建議尋求專業的稅務顧問或會計師的協助。

       重要提醒：即使您的海外所得未達100萬元，仍然需要留意您的「基本所得額」（包含海外所得）是否超過新台幣670萬元。如果基本所得額超過670萬元，且基本稅額超過一般所得稅額，您就需要繳納基本稅額。

       第一次申報海外所得，如何填寫表格，避免漏報？結論

       總而言之，第一次申報海外所得，如何填寫表格，避免漏報？ 確實是許多投資者共同的疑問。透過本文詳盡的解析，相信您已對海外所得的申報流程、表格填寫方式及常見錯誤有了更深入的瞭解。正確申報海外所得不僅是義務，也能避免不必要的稅務風險。如同進行 投資組合的風險評估 一樣，事前充分準備，才能確保投資安全。

       無論是確認申報資格、準備相關證明文件，或是區分「收入」與「所得」，每個環節都至關重要。 尤其，海外所得超過100萬元者，務必全額申報。若您在財產規劃上遇到資產配置的問題，可以參考這篇：我想把名下房產過戶給子女，「贈與」和「買賣」哪個好？，為您的資產做好妥善安排。

       提醒您，誠實申報是基本原則，如有任何疑問，建議尋求專業稅務顧問的協助，確保您的權益，讓您的海外投資之路更加順利。

       第一次申報海外所得，如何填寫表格，避免漏報？ 常見問題快速FAQ

       Q1：海外所得未達新台幣100萬元，是否就完全不用申報？

       A1：不一定。根據台灣稅法規定，同一申報戶全年海外所得合計數未達新台幣100萬元者，免予計入基本所得額。但若超過100萬元，則必須全數申報。即使您的海外所得未達課稅門檻670萬元，超過100萬元仍需誠實申報。重點在於「申報」和「計入基本所得額」是兩件事，超過100萬就必須申報，是否需要繳稅，則看您的基本所得額是否超過670萬元的免稅額。

       Q2：申報海外所得時，「收入」和「所得」有什麼區別？80%費用率要怎麼應用？

       A2：申報時，應注意「收入」與「所得」的差異。申報表格中可填入80%費用率的欄位通常指的是「收入」，而金融機構提供的海外投資對帳單上的數字可能是已扣除相關成本後的「所得」。除非您的所得類型適用80%費用率的規定，否則不應隨意使用。一般情況下，海外投資所得應以實際收入扣除可舉證的成本費用後的餘額申報。若無法提供成本費用證明，則可能需要依照國稅局的規定，按一定比例計算所得額，例如不動產按實際成交價格之12％，有價證券按實際成交價格之20％計算。

       Q3：如果我在海外已經繳納了所得稅，申報時可以扣抵嗎？需要準備什麼文件？

       A3：可以。您在海外已繳納的所得稅，可以列為海外已納稅額，用來抵減在台灣應繳納的稅額，避免重複課稅。請務必保存好在海外繳稅的相關證明文件。納稅證明為外文者，除英文以外應檢附中文譯本。另外，您還需要準備海外公司發出的薪資單（Pay Slip）、海外公司開立的年度所得證明、海外銀行對帳單、投資憑證、房地產買賣合約、收、付款紀錄、合約書、其他足以證明所得或費用的文件、成本費用證明、外匯證明（證明所得匯入台灣時的匯率）等相關證明文件。