台灣股票「所得稅」全攻略：股利、證券交易稅、節稅一次看！

當然，很高興能為您撰寫這篇文章的。

各位投資朋友們，您是否曾對「台灣股票「所得稅」怎麼算？股利所得、證券交易稅，節稅不可不知。」感到困惑？ 尤其在面對股利所得時，更是需要了解其計算方式與相關稅務規定。簡單來說，股利所得分為現金股利與股票股利，兩者皆需納入個人綜合所得稅申報。股票股利的部分，是以股票面額 10 元乘以配發股數來計算所得額。

在台灣，股票投資的稅務問題是每位投資者都必須面對的課題。無論是新手還是有經驗的投資者，瞭解股利所得稅、證券交易稅以及節稅策略，都能幫助您更有效地管理投資組合，增加投資收益。本文將深入探討台灣股票所得稅的各個面向，提供實用的計算範例和節稅技巧，讓您在股海中 navigates 更加得心應手。對於存股族而言，若適用 5% 的所得稅率級距，股利收入在計算所得稅時，還可享有 8.5% 的可抵減稅額，這可是個不容錯過的小確幸！ 透過瞭解這些細節，投資者可以更精確地掌握自己的稅務狀況，並做出更明智的投資決策，你也可以參考這篇關於股票「融資融券」的文章，更加了解股票交易。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 股利所得聰明算： 了解現金股利與股票股利都要納入所得稅申報，股票股利以面額10元計算。若您適用5%稅率，存股族可享股利8.5%抵減稅額，等於有3.5%的額外節稅空間。善用股利所得抵減稅額，能有效降低稅負。
2. 買賣股票稅務清： 賣出股票時才課徵證券交易稅，一般股票稅率為0.3%，現股當沖則為0.15%（優惠至2027年底）。買進股票不需繳納證券交易稅。在交易時，將證券交易稅納入考量，能更精確掌握投資成本。
3. 節稅策略靈活搭： 評估自身所得狀況，選擇股利合併計稅或分離課稅，找出最有利的方案。長期持有股票、分散投資也能降低稅負。隨時關注最新稅務資訊，必要時諮詢專業稅務顧問，確保投資策略合規且有效。

• 證券交易稅全解析：買賣股票，稅額怎麼算？
  • 什麼時候會被課徵證券交易稅？
  • 證券交易稅的稅率是多少？
  • 證券交易稅的計算方式
  • 其他應注意事項
• 股利所得稅怎麼算？完整股利所得稅解析
  • 股利所得的種類
  • 股利所得的計算方式
  • 股利所得的課稅方式
  • 股利所得試算範例
  • 貼心提醒
• 節稅大補帖：台灣股票所得稅的聰明規劃
  • 1. 股利所得節稅術
  • 2. 長期持有，降低交易成本
  • 3. 分散投資，分散稅負
  • 4. 善用海外所得
  • 5. 另闢蹊徑：不參與除權息
  • 6. 股票出借，另類節稅法
  • 7. 其他注意事項
• 掌握台灣股票所得稅：實用案例與節稅技巧
  • 案例一：小資族存股的節稅妙招
  • 案例二：高所得投資者的節稅策略
  • 案例三：利用KY股進行海外投資
  • 節稅小技巧：
• 台灣股票「所得稅」怎麼算？股利所得、證券交易稅，節稅不可不知。結論
• 台灣股票「所得稅」怎麼算？股利所得、證券交易稅，節稅不可不知。 常見問題快速FAQ
  • Q1： 股票股利要課稅嗎？怎麼計算股利所得？
  • Q2： 證券交易稅什麼時候會被課徵？稅率是多少？
  • Q3： 有哪些常見的股票所得稅節稅策略？

證券交易稅全解析：買賣股票，稅額怎麼算？

在台灣股市中，除了股利所得需要繳稅外，另一個重要的稅務環節就是證券交易稅。無論是投資新手還是老手，都必須瞭解證券交易稅的相關規定，才能更精確地掌握投資成本，並做好稅務規劃。簡單來說，證券交易稅就是在您賣出股票時政府會課徵的稅，買進時並不會課徵。

什麼時候會被課徵證券交易稅？

如同上述所說，證券交易稅只在賣出股票時才課徵。也就是說，當您買入股票時，並不需要繳納證券交易稅。

證券交易稅的稅率是多少？

證券交易稅的稅率主要分為兩種：

一般股票：稅率為0.3%。

現股當沖：稅率為0.15%。

值得注意的是，現股當沖的優惠稅率已確定延長至2027年12月31日 [5, 9]。現股當沖是指在同一天內，買進和賣出同一檔股票的交易行為 [2]。

證券交易稅的計算方式

證券交易稅的計算方式非常簡單，公式如下：

證券交易稅 = 賣出金額 x 稅率

舉例來說，假設您賣出股票的金額為新台幣10萬元，若是一般股票，則需繳納的證券交易稅為：

100,000 x 0.3% = 300元

若是現股當沖，則需繳納的證券交易稅為：

100,000 x 0.15% = 150元

其他應注意事項

• 公司債及金融債券：自99年1月1日起至115年12月31日止，暫停徵公司債及金融債券的證券交易稅 [3]。
• 高風險新創公司股票：若發行或私募股票的公司，屬於中央目的事業主管機關覈定的國內高風險新創事業公司，且交易時該公司設立未滿5年者，免徵證券交易稅 [3, 12, 16, 17, 18]。
• 手續費：除了證券交易稅外，買進和賣出股票時，券商會各收取一次手續費，手續費依成交金額的 0.1425% 收取 [2, 3]。

  瞭解證券交易稅的計算方式後，投資者可以更清楚地掌握交易成本，並在買賣股票時將稅務因素納入考量，做出更明智的投資決策。

  股利所得稅怎麼算？完整股利所得稅解析

  領取股利是許多投資人重要的收入來源，但股利所得如何計算、又該如何申報所得稅，常常讓人一頭霧水。別擔心，本段將針對股利所得稅進行完整解析，讓您輕鬆掌握股利所得的計算方式、課稅規定，以及節稅小撇步！

  股利所得的種類

  首先，我們要了解股利所得分為兩種：

  • 現金股利：公司直接以現金發放給股東的股利。
  • 股票股利：公司將盈餘轉為增資，以股票的形式發放給股東的股利。

  股利所得的計算方式

  現金股利和股票股利的計算方式略有不同：

  • 現金股利：領到的現金股利金額，即為所得。
  • 股票股利：以股票面額 10 元乘以配發的股數計算。

    舉例來說，假設您持有 A 公司股票 1 張（1000 股），A 公司每股配發股票股利 0.4 股，則您會拿到 1000 股 x 0.4 = 400 股的股票股利。股票股利所得為 400 股 x 面額 10 元 = 4000 元。

  股利所得的課稅方式

  目前台灣股利所得稅的課稅方式有兩種，您可以選擇對自己較有利的方式申報：

  • 合併計稅：將股利所得併入綜合所得總額，計算綜合所得稅。
    • 優點：可以享有股利 8.5% 的可抵減稅額，每一申報戶上限為 8 萬元。
    • 適用對象：綜合所得稅率為 5%、12% 或 20%，且申報戶股利所得低於 94 萬元者。
    • 計算公式：【（年度薪資＋股利）－免稅額與扣除額】 × 所得稅率－ 累進差額－ 股利抵減稅額（8.5%，最高 8 萬）
  • 分離課稅：股利所得單獨以 28% 的稅率計算稅額，再與其他綜合所得分開計算。
    • 優點：計算簡單，不受綜合所得影響。
    • 適用對象：綜合所得稅率為 30% 或 40%，且申報戶的股利所得大幅超過 94 萬元者。
    • 計算公式：【年度薪資－免稅額與扣除額】 × 所得稅率－ 累進差額＋（股利× 28%）

  股利所得試算範例

  • 合併計稅範例：

    小明是單身，2024 年總收入如下：薪資共 60 萬元，股票現金股利 10 萬元，無其他收入或扣除額。

    • 綜合所得總額 = 60 萬（薪資）+ 10 萬（股利） = 70 萬元
    • 扣除額：
      • 免稅額（單身）：9.2 萬元
      • 標準扣除額：12.4 萬元
      • 股利特別扣除額：8 萬元（上限）
      • 合計扣除額：9.2 萬 + 12.4 萬 + 8 萬 = 29.6 萬元
    • 應納稅所得額 = 70 萬 – 29.6 萬 = 40.4 萬元
    • 應繳稅金： 40.4 萬 x 5%(所得稅率) – 0 = 20,200
    • 可抵扣稅額： 10 萬 (股利) x 8.5% = 8,500
    • 實際應繳稅金：20,200-8,500 = 11,700
  • 分離課稅範例：
    • 股利所得 x 28% = 應繳稅金

  貼心提醒

  • 您可以利用財政部稅務入口網提供的線上稅務試算工具，計算出最適合您的課稅方式。
  • 如果對於股利所得稅的計算有任何疑問，建議諮詢專業的稅務顧問。

  掌握股利所得稅的計算方式，才能做出最有利的報稅選擇，讓您的投資收益最大化！

  節稅大補帖：台灣股票所得稅的聰明規劃

  瞭解台灣股票所得稅的計算方式後，更重要的是如何透過合法的管道進行節稅。

  1. 股利所得節稅術

  股利所得是股票投資者重要的收入來源之一，善用相關的稅務規定，可以有效降低稅負：

  • 選擇合適的課稅方式： 台灣的股利所得稅有「合併計稅」和「分離課稅」兩種方式。投資者應根據自身所得狀況，試算哪一種方式較為有利。
  • 合併計稅與8.5%抵減稅額： 股利所得採合併計稅者，可享有股利金額8.5%的可抵減稅額，每一申報戶上限為 8 萬元。 也就是說，全年股利金額在 94 萬元以下的納稅義務人，可全額享有抵減稅額 。
    若實際試算後，「可抵減稅額」大於應納稅額，還有機會申請退稅 ！
  • 分離課稅的考量： 若個人的綜合所得稅率適用 30% 或 40% 的高稅率級距，且股利所得較高，則可考慮採用分離課稅，股利所得單獨以 28% 的稅率計算 。

  簡單來說，如果您的股利所得低於 94 萬，選擇合併課稅較有利；若股利所得遠高於 94 萬，且適用較高的所得稅率，則分離課稅可能較划算。 建議使用稅務計算器進行試算，或諮詢專業稅務顧問 。

  2. 長期持有，降低交易成本

  頻繁的股票交易不僅增加投資風險，也會產生較高的證券交易稅和券商手續費。長期持有優質股票，除了能降低交易成本，還能避免頻繁短線操作可能造成的判斷失誤 。

  3. 分散投資，分散稅負

  將資金集中投資於少數幾支股票，雖然可能帶來高報酬，但也伴隨著高風險。透過分散投資於不同的產業、不同類型的股票，可以降低單一股票的風險，同時也能達到分散稅負的效果 。

  4. 善用海外所得

  投資註冊地在海外的基金或 KY 股，其股利所得屬於海外所得，適用最低稅負制。 依據現行規定，個人海外所得在新台幣 100 萬元以下者，免予計入基本所得額；超過 100 萬元者，應全數計入。 而基本所得額在 750 萬元以下者，無須繳納基本稅額 。 因此，透過適當配置海外投資，可以達到節稅的目的。

  值得注意的是，海外所得的認定有其複雜性，建議諮詢專業稅務顧問，以確保符合相關規定 。

  5. 另闢蹊徑：不參與除權息

  對於高所得者而言，若預期股利收入將大幅增加稅負，可在除權息前將股票賣出，由於目前台灣不課徵證券交易所得稅，因此可達到節稅效果 。 但此策略需仔細評估，除了考量證券交易稅和券商手續費等交易成本外，還需注意是否能在除權息後以理想價格買回，以免錯失股票填權息的機會 .

  6. 股票出借，另類節稅法

  透過股票出借，將股票借給券商，在除權息時，投資人收到的將不是股利，而是「權益補償金」，這筆收入會被視為「租金收入」 。 由於租金收入的計算方式與股利所得不同，可能產生不同的稅務效果，有機會達到節稅的目的。 此外，出借股票還能賺取額外的利息收入 。

  要特別留意的是，單筆出借收入超過新台幣二萬元者，券商會依出借收入代扣稅款 10%，但這筆稅款可在次年度所得稅申報時扣抵 。

  7. 其他注意事項

  • 股利所得不適用儲蓄投資特別扣除額： 股利所得無法再享有儲蓄投資特別扣除額的稅負減免優惠。
  • 隨時關注稅務政策變動： 稅法會不時進行修正，投資者應隨時關注最新的稅務政策和法規變化，以確保投資策略的有效性和合規性。
  • 諮詢專業稅務顧問： 稅務問題較為複雜，如有疑問，建議諮詢專業的稅務顧問，以獲得更精確的建議。
  • 合法節稅，避免違法避稅： 務必透過合法管道進行節稅，切勿以身試法，以免觸犯稅法。

  透過以上策略，投資者可以更聰明地規劃台灣股票所得稅，在合法合規的前提下，最大化投資收益。

  台灣股票所得稅節稅策略

  策略	說明	注意事項
  1. 股利所得節稅術	選擇合適的課稅方式（合併計稅或分離課稅）。 合併計稅可享股利金額8.5%的可抵減稅額，每一申報戶上限為 8 萬元。 若個人的綜合所得稅率適用 30% 或 40% 的高稅率級距，且股利所得較高，則可考慮採用分離課稅。	股利所得低於 94 萬，選擇合併課稅較有利；若股利所得遠高於 94 萬，且適用較高的所得稅率，則分離課稅可能較划算。 建議使用稅務計算器進行試算，或諮詢專業稅務顧問。
  2. 長期持有，降低交易成本	長期持有優質股票，降低證券交易稅和券商手續費等交易成本，避免頻繁短線操作可能造成的判斷失誤。	/
  3. 分散投資，分散稅負	分散投資於不同的產業、不同類型的股票，降低單一股票的風險，同時也能達到分散稅負的效果。	/
  4. 善用海外所得	投資註冊地在海外的基金或 KY 股，其股利所得屬於海外所得，適用最低稅負制。	個人海外所得在新台幣 100 萬元以下者，免予計入基本所得額；超過 100 萬元者，應全數計入。 基本所得額在 750 萬元以下者，無須繳納基本稅額。 海外所得的認定有其複雜性，建議諮詢專業稅務顧問，以確保符合相關規定。
  5. 另闢蹊徑：不參與除權息	在除權息前將股票賣出，由於目前台灣不課徵證券交易所得稅，因此可達到節稅效果。	需仔細評估證券交易稅和券商手續費等交易成本。 需注意是否能在除權息後以理想價格買回，以免錯失股票填權息的機會。
  6. 股票出借，另類節稅法	透過股票出借，將股票借給券商，在除權息時，投資人收到的將不是股利，而是「權益補償金」，這筆收入會被視為「租金收入」。	單筆出借收入超過新台幣二萬元者，券商會依出借收入代扣稅款 10%，但這筆稅款可在次年度所得稅申報時扣抵。
  7. 其他注意事項	/	股利所得不適用儲蓄投資特別扣除額。 隨時關注稅務政策變動。 諮詢專業稅務顧問。 合法節稅，避免違法避稅。

  掌握台灣股票所得稅：實用案例與節稅技巧

  瞭解了股利所得稅、證券交易稅和節稅策略後，讓我們透過一些實用案例，更深入地掌握台灣股票所得稅的精髓，並學習如何靈活運用節稅技巧，優化你的投資策略。

  案例一：小資族存股的節稅妙招

  小芳是一位年收入 60 萬元的上班族，平時有存股的習慣，每年可領到約 5 萬元的股利。由於她的綜合所得稅率為 5%，適用合併計稅較為有利。她可以將 5 萬元的股利併入綜合所得總額，並享有 8.5% 的股利抵減稅額，也就是 4,250 元（50,000 x 8.5% = 4,250）。

  假設小芳沒有其他扣除額，她的應納稅所得額為 40.4 萬元，應繳稅金 20,200，在扣除股利抵減稅額後，實際應繳稅金僅為 15,950 元 (20,200-4,250=15,950)。透過善用股利所得抵減稅額，小芳成功降低了稅負。

  案例二：高所得投資者的節稅策略

  老王是一位企業高階主管，年收入超過 300 萬元，每年股利收入約 120 萬元。由於他的綜合所得稅率為 40%，適用分離課稅可能較為有利。他可以選擇將 120 萬元的股利單獨以 28% 的稅率計算，稅額為 33.6 萬元（1,200,000 x 28% = 336,000）。

  假設老王的其他所得應繳稅額為 60 萬元，則他總共應繳稅 93.6 萬。若老王選擇合併計稅，由於股利所得高於 94 萬，因此不一定能享受到足額的 8.5% 抵減稅額。透過選擇分離課稅，老王可以更精確地控制稅負，避免因股利所得過高而拉高整體稅率。

  案例三：利用KY股進行海外投資

  陳先生是一位有經驗的投資者，除了投資台股外，也對海外市場感興趣。他選擇投資KY股（在國外註冊、台灣上市的公司），例如中租-KY。由於KY股的股利所得屬於海外所得，只要他全年度的海外所得未超過 100 萬元，便無需申報海外所得稅。即使超過 100 萬元，只要基本所得額未超過 670 萬元，也不會有最低稅負的問題。

  透過投資KY股，陳先生可以更彈性地進行全球資產配置，同時享有稅務上的優勢。但要特別留意，KY股的投資風險與一般台股有所不同，投資前應充分了解公司的基本面和營運狀況。 ([中華食、中保科…他年領息280萬、3招神級節稅「所得稅50萬 1萬」：1年還多賺10萬的祕密](https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGen6u_zwbjyDtaEe1UWffli_llb42N9ZmlL1b9tZMPNJ-He0mTXSlWb2JpGWoYaMMwt_rLm3pZ8UecmUTy3T4AtGQy3AyLvCKucKoQcDS8PhUKd5i-SDlin_cf6iE6aysxSiKvHFglEAJBLymqUnTzA7k-EXibm2vTAFVThBte_RftrUq9TQ==))

  節稅小技巧：

  • 定期檢視投資組合： 根據自身所得狀況和投資目標，定期檢視投資組合，調整股票配置，以達到最佳的節稅效果。
  • 善用稅務工具： 利用財政部提供的[綜合所得稅試算](https://www.etax.nat.gov.tw)程式，試算不同課稅方式下的稅負，選擇最有利的方案。
  • 尋求專業諮詢： 若對稅務問題有疑慮，建議諮詢[專業的稅務顧問](https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEnOuFrqixduQMINQmLrD1-I2Wumcb_czcyOpe0dU2EVoNyokpjOR8unqnrbUFYspwSiGZvXyHIXFtfWhD7pLetbmDPNcb__L7VQKZcYoZsTsgcaYn-_9yEmVvbH_wPPvfmf2XVZkzprdhjnZkAivyQ4M9CfzwZwCFy9TWPcKvMFink)，確保投資策略的合規性和有效性。

  透過以上案例和技巧，相信你已對台灣股票所得稅有了更深入的瞭解。記住，節稅的關鍵在於瞭解稅法、掌握自身財務狀況，並靈活運用各種節稅工具。希望這些資訊能幫助你做出更明智的投資決策，讓你的財富穩健增長！ ([股利所得稅是什麼？怎麼試算？2024存股族必看申報懶人包！ – fincake](https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGcmUc5eEuUBb6d_MTi9gDnlYJni7PBq6Xyk-psWK6oGeR71o5XqxCIXK3Z9Nj9tclq-WNDmFhT7NfSYx21RQIOxXmNWSMzi6UGgJIZaCLKHirg0GtxjEUMzMl7gr-HNzzSQxY7))

  台灣股票「所得稅」怎麼算？股利所得、證券交易稅，節稅不可不知。結論

  投資理財是人生規劃中重要的一環，而瞭解台灣股票「所得稅」怎麼算？股利所得、證券交易稅，節稅不可不知。更是投資成功的關鍵。透過本文的詳細解析，相信您已對台灣股票所得稅的各個面向有了更深入的瞭解。從股利所得的計算、證券交易稅的課徵，到各種合法的節稅策略，

  除了稅務規劃外，投資決策也需要謹慎評估。如果您對股票的交易方式有興趣，不妨參考這篇關於股票「融資融券」是什麼？信用交易的槓桿操作與高風險警示的文章，更加了解股票交易的眉角。

  最後，提醒各位投資朋友，稅務法規隨時可能變動，建議您隨時關注最新的稅務資訊，並諮詢專業的稅務顧問，才能確保您的投資策略既能創造收益，又能合法節稅。祝您投資順利，財源廣進！

  台灣股票「所得稅」怎麼算？股利所得、證券交易稅，節稅不可不知。 常見問題快速FAQ

  Q1： 股票股利要課稅嗎？怎麼計算股利所得？

  A： 是的，股票股利要課所得稅。股利所得分為現金股利與股票股利，兩者都需要納入個人綜合所得稅課稅。現金股利的部分，領到的現金金額即為所得。股票股利則是以股票面額 10 元乘以配發的股數計算所得額。例如，持有某公司股票 1 張（1000 股），該公司每股配發股票股利 0.4 股。 這時會拿到 1000 股 x 0.4 = 400 股的股票股利，股票股利所得為 400 股 x 面額 10 元 = 4000 元。

  Q2： 證券交易稅什麼時候會被課徵？稅率是多少？

  A： 證券交易稅只在您 賣出股票 時才課徵，買進時並不會課徵。一般股票的證券交易稅稅率為 0.3%，現股當沖的稅率則為 0.15%。 現股當沖的優惠稅率已確定延長至2027年12月31日。

  Q3： 有哪些常見的股票所得稅節稅策略？

  A： 常見的節稅策略包含：

  • 股利所得：
    選擇適合自己的課稅方式（合併計稅或分離課稅）。 股利所得低於 94 萬者，選擇合併課稅較有利，可享有股利 8.5% 的可抵減稅額，每戶最高上限 8 萬元。
  • 長期持有： 長期持有股票，可避免頻繁交易產生的證券交易稅。
  • 分散投資： 將資金分散投資於不同的股票，降低單一股票的風險，同時也有機會分散稅負。
  • 海外所得： 投資註冊地在海外的基金或 KY 股，其股利所得屬於海外所得，適用最低稅負制。 一般人的海外收入，低於 100 萬不用申報。