隨著越來越多人透過接案、網拍或創作來增加收入，如何妥善規劃副業收入，避免被課稅過高，成了許多上班族與自由工作者關心的議題。 許多人詢問副業收入要怎麼規劃纔不被課稅過高？ 其實，關鍵在於及早建立正確的稅務觀念。
依照現行規定，副業年收入若未超過20萬元，或許可以暫時免開立發票和課稅。但從長遠來看，如果副業收入趨於穩定，且形成可觀的現金流，建議主動瞭解相關稅法規定並誠實申報，避免觸法。
針對有長期穩定收入的副業者，可以考慮申請「工作室登記」或成為「小規模營業人」，採用覈定稅率來申報所得稅。如果您的支出項目明確且擅長整理帳務，成立公司或許能提供更大的報稅彈性與扣抵空間。無論選擇哪種方式，從第一筆副業收入開始，就應該詳細記錄每一筆帳目，並妥善保存相關憑證。
此外，建議將副業收入的10%至20%預先保留作為稅金準備，避免日後需要繳稅時措手不及。 提醒大家，善用金融知識科普:認識貨幣、銀行、保險中提到的概念，提早為未來的財務做好規劃。 副業是增加收入的好方法，但更重要的是搭配合法的稅務思維，才能真正讓努力的成果留在自己手中，而不會被稅收侵蝕。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
針對「副業收入要怎麼規劃才不被課稅過高？」這個問題，
- 建立完善的記帳系統並保留憑證： 從第一筆副業收入開始，詳細記錄每一筆收入和支出（包含日期、項目、金額、摘要），並妥善保存所有相關憑證（如發票、收據、合約）。這能幫助你合法申報費用，降低應稅金額，避免多繳冤枉稅。
- 評估是否成立工作室或公司： 如果你的副業收入穩定且持續，可以考慮申請「工作室登記」（小規模營業人）或成立公司。這能提供更多節稅彈性，如使用核定稅率申報所得稅或扣抵更多項目。諮詢專業人士能幫助你做出最適合的選擇。
- 預留稅金並定期檢視稅務狀況： 建議將副業收入的10%至20%預留作為稅金準備，避免報稅時措手不及。同時，定期檢視稅務狀況，關注最新的稅務資訊，並根據自身情況調整稅務策略，確保合法節稅。
- 建立記帳系統：副業收入要怎麼規劃纔不被課稅過高？
- 工作室vs.公司：副業收入要怎麼規劃纔不被課稅過高？
- 預留稅金準備：副業收入要怎麼規劃纔不被課稅過高？
- 尋求專業協助：副業收入要怎麼規劃纔不被課稅過高？
- 副業收入要怎麼規劃纔不被課稅過高？結論
- 副業收入要怎麼規劃纔不被課稅過高？ 常見問題快速FAQ
建立記帳系統：副業收入要怎麼規劃纔不被課稅過高？
想要讓副業收入不被課稅過高，完善的記帳系統絕對是第一步，也是最重要的一步！ 許多人常常忽略記帳的重要性，等到報稅季才發現自己對收入和支出一頭霧水，不僅難以掌握實際獲利狀況，更可能因為無法列舉相關費用而多繳了冤枉稅。 因此，建立一套完善的記帳系統，詳細記錄每一筆收入與支出，並妥善保存相關憑證，是稅務規劃的基礎。記帳不僅是單純的流水帳，更是你掌握財務狀況、合法節稅的利器。
為什麼記帳如此重要？
- 掌握實際收入與支出： 透過詳細記錄每一筆收入，你可以清楚瞭解副業的實際獲利狀況，知道哪些項目帶來了最大的收益，哪些項目需要調整或改進。 同時，記錄每一筆支出，能幫助你掌握成本結構，找出不必要的浪費，進而提高獲利能力。
- 合法申報費用，降低應稅金額： 稅法規定，與副業收入相關的必要費用，可以從收入中扣除，降低應稅金額。 但前提是，你必須有詳細的記帳記錄和相關憑證，才能向國稅局證明這些費用的確是為了副業而產生的。
- 避免漏報或誤報，減少稅務風險： 如果沒有記帳習慣，很容易忘記某些收入或支出，導致漏報或誤報，這可能會引起國稅局的注意，甚至面臨補稅或罰鍰的風險。 透過有系統的記帳，你可以確保每一筆收入和支出都有記錄，避免不必要的稅務風險。
- 作為稅務規劃的基礎： 記帳記錄是你進行稅務規劃的重要依據。 透過分析記帳記錄，你可以瞭解自己的收入結構、成本結構、以及可扣抵的費用項目，進而找出最適合自己的節稅策略。
如何建立完善的記帳系統？
建立記帳系統並不難，重點在於選擇適合自己的方法，並持之以恆地執行。
- 傳統紙本記帳： 準備一本記帳本，詳細記錄每一筆收入和支出，並保留相關憑證。 這種方式的優點是簡單易上手，不需要任何工具或軟體，但缺點是容易遺失或損毀，且不易整理和分析。
- Excel 記帳： 使用 Microsoft Excel 或 Google Sheets 等試算表軟體，建立自己的記帳表格，記錄每一筆收入和支出，並利用公式進行計算和分析。 這種方式的優點是可以自訂表格格式和計算方式，方便整理和分析，但缺點是需要一定的電腦操作能力。
- 記帳 App： 市面上有許多功能完善的記帳App，例如 麻布記帳、記帳城市、Pennyworth 天天記帳、碎碎念記帳NaggingMoney等，可以自動記錄收入和支出，並提供各種報表和分析功能。 這種方式的優點是方便快捷，可以隨時隨地記錄，並提供各種實用的功能，但缺點是可能需要付費才能使用完整功能，且存在資安風險。
- 雲端記帳軟體： 針對有較複雜記帳需求，或需要多人協作的用戶，可以考慮使用雲端記帳軟體，例如藍途記帳。這類軟體通常具備更完整的功能，例如金流管理、報表分析等，且資料儲存在雲端，不易遺失。
記帳時應注意的細節
無論你選擇哪種記帳方式，
- 詳細記錄每一筆收入和支出： 記錄時應包含日期、項目、金額、摘要等資訊，越詳細越好。 收入部分應註明來源，支出部分應註明用途。
- 保留相關憑證： 凡是有憑證的支出，都應妥善保存，例如發票、收據、合約等。 這些憑證不僅可以作為記帳的依據，也是申報費用的重要證明。
- 定期整理和分析記帳記錄： 每月或每季應定期整理和分析記帳記錄，瞭解自己的收入狀況、支出結構、以及獲利能力。 透過分析記帳記錄，你可以找出需要改進的地方，並制定更有效的財務規劃。
- 誠實申報所得： 記帳的目的之一是為了誠實申報所得，切勿隱瞞或虛報收入，以免觸犯稅法。
建立一套完善的記帳系統，需要時間和耐心，但只要持之以恆地執行，你就能掌握自己的財務狀況，合法節稅，讓副業收入真正成為你的財富！
工作室vs.公司：副業收入要怎麼規劃纔不被課稅過高？
許多有副業收入的朋友，常常會猶豫究竟該以「工作室」還是「公司」的名義來經營副業。這兩者在稅務上有很大的差異，選擇適合自己的組織型態，纔能有效節稅。
以下將針對工作室（行號）與公司在稅務上的差異，以及成立的流程、費用等進行詳細的比較：
1.組織型態的選擇
工作室（行號）：
定義：工作室在法律上屬於「行號」的一種形式，組織較為簡單，多為獨資或合夥經營。
優點：
設立程序簡便，費用較低。[參考資料 3, 5]
若符合小規模營業人的標準（每月營業額低於20萬元），有機會免用統一發票，營業稅率僅1%。[參考資料 6, 23]
帳務處理相對簡單，若業務規模小，可自行記帳。[參考資料 22]
缺點：
負責人需負擔無限清償責任，若工作室有負債，負責人需以個人財產償還。[參考資料 9, 16]
較難以公司名義貸款。[參考資料 23]
擴展性較低，若未來想擴大經營規模或吸引投資較為不利。[參考資料 21]
公司：
定義：公司是指依照《公司法》成立的法人組織，常見的有有限公司、股份有限公司等。
優點：
股東僅需負擔有限責任，公司負債不影響個人財產。[參考資料 9, 16]
有助於提升企業形象，更容易與其他公司合作或參與投標。[參考資料 3]
較容易取得貸款。[參考資料 23]
未來若有增資、股權轉讓等需求，彈性較大。[參考資料 24]
缺點：
設立程序較為複雜，費用較高。[參考資料 3, 5]
稅務申報較為複雜，通常需要委託會計師處理。[參考資料 22]
公司需要繳納營業稅(5%)、營利事業所得稅(20%)，若有盈餘未分配，還需加徵5%的未分配盈餘稅。[參考資料 19]
2.成立流程與費用
工作室（行號）：
1. 名稱預查：確認想用的名稱沒有被其他人使用。[參考資料 2, 4]
2. 準備資料：負責人身分證、印章、房屋租賃契約或使用同意書等。[參考資料 4, 10]
3. 申請營業登記：向地方政府申請商業登記。[參考資料 2, 4]
4. 稅籍登記：向國稅局辦理稅籍登記。[參考資料 2, 4]
費用：
規費約1,000元（線上申請可減免）。[參考資料 13, 22]
刻印章約500-1,000元。[參考資料 4, 22]
若委託代辦，費用約6,000-11,000元。[參考資料 5]
公司：
1. 公司名稱預查：確認公司名稱沒有重複。[參考資料 2, 4, 12]
2. 銀行開戶：以公司籌備處名義開設銀行帳戶。[參考資料 2, 4]
3. 會計師驗資：請會計師查覈資本額。[參考資料 2, 4]
4. 申請公司登記：向經濟部申請公司設立登記。[參考資料 2, 4]
5. 稅籍登記：向國稅局辦理稅籍登記。[參考資料 2, 4]
費用：
名稱預查費：線上申請150元，臨櫃300元。[參考資料 4]
公司登記費：按資本額比例收取。[參考資料 4]
會計師驗資費用：約4,500-7,000元。[參考資料 4]
刻印章：500-1,000元。[參考資料 4]
銀行開戶費用：約1,000元。[參考資料 4]
3.稅務差異比較
營業稅：
工作室(行號)：若為小規模營業人，可免用統一發票，營業稅率為1%。若使用統一發票，營業稅率為5%。[參考資料 22]
公司：營業稅率一律為5%。[參考資料 9]
所得稅：
工作室(行號)：盈餘直接併入負責人的個人綜合所得稅申報，依個人所得稅率課稅(5%~40%)。[參考資料 6, 24]
公司：需繳納營利事業所得稅(20%)，盈餘分配給股東時，股東還需繳納個人綜合所得稅。[參考資料 6, 24]
其他稅負：
公司：若公司有盈餘未分配，還需加徵5%的未分配盈餘稅。[參考資料 19]
4.如何選擇？
初期、小規模經營：若副業剛起步，收入不高，且以個人勞務為主，建議可先成立工作室（行號），節省稅務成本。[參考資料 6]
長期發展、擴大規模：若副業收入穩定，且有擴大經營規模的計畫，建議成立公司，有助於企業形象建立、資金募集與風險控管。[參考資料 3]
尋求專業協助：若稅務狀況複雜，或不確定該如何選擇，建議諮詢會計師或稅務顧問，尋求專業協助。[參考資料 19]
提醒：稅法規定複雜，且隨時可能變動，建議隨時關注最新的稅務資訊，以確保自身權益。讀者也可以參考國稅局的網站，以獲得更多資訊。
預留稅金準備：副業收入要怎麼規劃纔不被課稅過高？
許多有副業收入的朋友，常常忽略預留稅金的重要性，等到隔年報稅季來臨，才發現需要繳納一大筆稅金，造成財務上的壓力。因此，建立良
為何需要預留稅金？
- 避免一次性大額支出： 副業收入不像正職工作，通常不會預先扣繳稅款。因此，若沒有事先預留，可能會在報稅時面臨一次性的大額支出，影響現金流。
- 確保有足夠資金繳稅： 預留稅金可以確保您在報稅時有足夠的資金繳納稅款，避免因資金不足而延遲繳納，產生滯納金。
- 降低稅務壓力： 透過定期預留稅金，可以將稅務壓力分散到一整年，避免在報稅季感到焦慮。
如何計算預留稅金？
要計算需要預留多少稅金，您可以參考以下方法：
- 估算副業收入： 首先，估算您全年度的副業總收入。這可以參考過去的收入紀錄，或是根據目前的業務狀況進行預估。
- 預估適用稅率： 接著，根據您的總收入（包含正職與副業收入），預估您可能適用的綜合所得稅率。台灣的綜合所得稅率採用累進稅率，隨著所得增加，稅率也會提高。
- 計算預留金額： 將您的副業總收入乘以預估的適用稅率，即可得到您需要預留的稅金金額。例如，若您預估副業收入為20萬元，適用稅率為5%，則需要預留1萬元作為稅金。
建議您可以使用財政部稅務試算工具來估算您的應繳稅額，更精確地掌握稅務狀況。
如何執行預留稅金？
執行預留稅金的方法有很多種，您可以根據自己的習慣與財務狀況選擇適合的方式：
- 開設獨立帳戶： 建議您開設一個獨立的銀行帳戶，專門用於存放預留的稅金。這樣可以避免將稅金與其他資金混淆，確保專款專用。
- 定期轉帳： 每個月或每季，定期將副業收入的固定比例（例如10%至20%）轉帳到該獨立帳戶中。您可以設定自動轉帳，避免忘記。
- 利用儲蓄險或定存： 如果您不擅長管理資金，可以考慮購買儲蓄險或進行定存，將稅金存入其中。這樣可以確保資金安全，並獲得一些利息收入。
預留比例多少才夠？
預留稅金的比例，會因個人情況而異，建議可以考量以下因素：
- 副業收入的穩定性： 如果您的副業收入較為穩定，可以預留較低的比例（例如10%）。如果收入波動較大，建議預留較高的比例（例如20%）。
- 其他收入來源： 如果您除了正職與副業收入外，還有其他收入來源（例如投資收入），可能需要預留更高的比例。
- 家庭狀況： 如果您有扶養親屬或其他家庭支出，可以適當調整預留比例。
重點提醒： 預留稅金並非精準預測，而是一種風險管理的概念。建議您寧可多預留一些，也不要少預留，以免屆時措手不及。如果年底發現預留的稅金過多，可以將多餘的資金用於其他投資或消費。
| 主題 | 說明 |
|---|---|
| 為何需要預留稅金？ |
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| 如何計算預留稅金？ |
建議使用財政部稅務試算工具估算應繳稅額。 |
| 如何執行預留稅金？ |
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| 預留比例多少才夠？ |
預留比例因人而異，考量以下因素：
重點提醒： 預留稅金是一種風險管理概念，寧可多預留，也不要少預留。年底有多餘資金可作其他投資或消費。 |
尋求專業協助：副業收入要怎麼規劃纔不被課稅過高？
當您的副業收入達到一定規模，或者稅務情況變得複雜時，尋求專業的稅務諮詢絕對是一項明智的投資。稅務法規繁瑣且不斷更新，專業的稅務顧問或會計師能為您提供客製化的稅務規劃，確保您在合法合規的前提下，最大化您的副業收益。
什麼時候應該尋求專業協助？
- 收入規模龐大：如果您的副業收入已經相當可觀，甚至超過您的正職收入，那麼稅務規劃的複雜度也會相應提高。專業人士能幫助您評估成立公司或工作室的優缺點，並提供最適合您的組織架構建議。
- 稅務情況複雜： 您的副業涉及多種類型的收入來源（例如：稿費、講師費、網路銷售、聯盟行銷等），或者您同時有多項投資，稅務申報可能會變得非常複雜。專業人士能協助您正確歸類各項收入，並找出可抵扣的費用。
- 不熟悉稅法規定： 稅法條文艱澀難懂，且經常變動。如果您對稅法一知半解，很可能因為申報錯誤而面臨罰款。專業人士能隨時掌握最新的稅務資訊，確保您的申報符合法規。
- 想要更積極的節稅： 除了基本的合法節稅外，您可能還想了解更多進階的稅務規劃策略，例如：如何利用稅務優惠、如何進行資產配置等。專業人士能根據您的具體情況，提供更具體的建議。
如何選擇合適的稅務顧問？
- 確認專業資格： 選擇具有合格證照的會計師或稅務師，確保他們具備專業知識和經驗。您可以查詢財政部稅務入口網站，確認其是否在合法的執業名單上。
- 瞭解服務範圍： 不同的稅務顧問可能專精於不同的領域。在選擇之前，務必確認他們是否熟悉您所屬行業的稅務規定，以及是否能提供您需要的服務（例如：稅務申報、稅務諮詢、稅務規劃等）。
- 參考口碑評價： 可以向您的朋友、同事或同行諮詢，瞭解他們是否有推薦的稅務顧問。您也可以在網路上搜尋相關評價，作為參考。
- 比較收費方式： 不同的稅務顧問可能採用不同的收費方式（例如：按小時收費、按案件收費、按年收費等）。在選擇之前，務必瞭解清楚他們的收費標準，並選擇最符合您預算的方案。
- 確認溝通方式： 良
尋求專業協助的確需要花費額外的費用，但從長遠來看，這是一項能為您節省更多稅金，並降低稅務風險的投資。不要害怕尋求專業協助，讓專業人士為您的副業稅務保駕護航！
同時，平時也可以多多利用政府提供的免費資源，例如財政部提供的稅務線上服務，多加了解相關資訊。
副業收入要怎麼規劃纔不被課稅過高？結論
透過這篇文章，相信你對於副業收入要怎麼規劃纔不被課稅過高？有了更清晰的認識。從建立完善的記帳系統、評估成立工作室或公司的必要性，到預留稅金準備、尋求專業協助，每一個環節都至關重要。記住，提早規劃絕對是關鍵！
副業不僅是增加收入的來源，更是一項需要用心經營的事業。除了努力開創收入，更要學習如何妥善管理財務，並合法節稅，才能讓你的努力真正轉化為財富。善用如金融知識科普:認識貨幣、銀行、保險提到的金融概念，提早做好財務規劃，才能讓副業成為你實現財務自由的助力。
稅務規劃並非一蹴可幾，需要不斷學習和調整。建議你隨時關注最新的稅務資訊，並根據自身情況，定期檢視和調整你的稅務策略。別忘了，適時尋求專業協助，能讓你更安心地發展副業，不必再為繁瑣的稅務問題煩惱。希望這篇攻略能幫助你聰明規劃副業收入，讓你的每一分努力都能得到應有的回報！
副業收入要怎麼規劃纔不被課稅過高？ 常見問題快速FAQ
Q1: 副業收入很少，是不是就不用報稅？
A1: 依照現行規定，副業年收入若未超過20萬元，或許可以暫時免開立發票和課稅。但從長遠來看，如果副業收入趨於穩定，且形成可觀的現金流，建議主動瞭解相關稅法規定並誠實申報，避免觸法。而且，即使收入很少，也要建立記帳習慣，妥善保存憑證，以備不時之需。
Q2: 成立工作室或公司，哪個比較省稅？
A2: 成立工作室（行號）或公司，哪個比較省稅，取決於您的副業規模和收入狀況。初期、小規模經營，可先成立工作室，若符合小規模營業人的標準（每月營業額低於20萬元），有機會免用統一發票，營業稅率僅1%，稅務成本較低。但若副業收入穩定，且有擴大經營規模的計畫，建議成立公司，有助於企業形象建立、資金募集與風險控管。建議諮詢會計師或稅務顧問，尋求專業協助。
Q3: 預留稅金要預留多少比例才夠？
A3: 預留稅金的比例，會因個人情況而異，建議可以考量副業收入的穩定性、其他收入來源、以及家庭狀況等因素。如果副業收入較為穩定，可以預留較低的比例（例如10%）。如果收入波動較大，建議預留較高的比例（例如20%）。建議您寧可多預留一些，也不要少預留，以免屆時措手不及。 您可以使用財政部稅務試算工具來估算您的應繳稅額，更精確地掌握稅務狀況。